Wenn die Genehmigung eines PPP-Kredits bedeutete, dass Sie sich mit Warp-Geschwindigkeit bewegen mussten, kann es sich anfühlen, als ob Sie in Zeitlupe stecken blieben, wenn einem vergeben wurde.
Dies ist bei Andrew Cao, einem geschäftsführenden Partner bei Motoza, der von ihm 2011 gegründeten Agentur für digitales Marketing mit Sitz in Austin, der Fall. Cao nutzte das Paycheck Protection Program – das 521 Milliarden US-Dollar verzeihbare Kreditprogramm, das kleine Unternehmen durch die Pandemie überbrücken soll – im Mai, nachdem einige seiner Kunden begonnen hatten, ihr Geschäft zu beenden. Er bewarb sich über einen lokalen Kreditgeber, die Horizon Bank, nachdem er es nicht geschafft hatte, in die erste Tranche PPP Finanzierung mit der eigenen Bank seines Unternehmens, der Bank of America.
„Es war einfach eine wirklich schlechte Erfahrung, und leider musste es so passieren“, sagt Cao, der diese Erfahrung nicht auf die leichte Schulter genommen hat. 'Wir haben in den letzten Monaten Geld von BofA an Horizon überwiesen', fügt er hinzu.
Der Antrag auf Erlass eines Darlehens war viel einfacher als der Antrag auf das Darlehen, stellt er fest, aber er wartet immer noch auf eine Entscheidung darüber, ob das Darlehen seines Unternehmens in Höhe von 72.500 US-Dollar erlassen wird – fast einen Monat nach der Einreichung. Und er ist nicht allein.
Bis zum 24. September hatte die US-Small Business Administration etwas mehr als 96.000 Anträge auf Erlass von Krediten erhalten, so die Aussage des SBA-Stabschefs und stellvertretenden Administrators für Kapitalzugang, William Manger. Das sind nur etwa 2 Prozent der gesamten Kreditvergabe. In einer Rede vor einer Sitzung des Unterausschusses des Repräsentantenhauses stellte Manger ferner fest, dass bisher kein Antrag abgelehnt, aber auch keiner vollständig genehmigt worden sei. Die SBA hat kein neueres Update bereitgestellt.
Verzögerungen, Verzögerungen
Während die SBA am 10. August, am selben Tag, an dem Cao sich bewarb, ihr Online-Vergebungsportal einführte, ist der Überprüfungsprozess zeitaufwändig und dauert bis zu 90 Tage, bevor die Agentur dem Kreditgeber etwas überweisen muss. Und der Kreditgeber, der den Antrag auf Erlass im Namen des Kreditnehmers einreicht, hat 60 Tage Zeit, bevor er etwas bei der SBA einreichen muss.
Kreditnehmer selbst können jederzeit einen Antrag auf Erlass stellen – sogar vor Ablauf der Laufzeit ihres PPP-Darlehens. Tilgungs- und Zinszahlungen werden jedoch erst 10 Monate nach Ablauf des Deckungszeitraums fällig. Derzeit können nur förderfähige Ausgaben wie Lohnkosten und Sozialleistungen erlassen werden. Und nur Gelder, die innerhalb des abgedeckten Zeitraums von 24 Wochen ausgegeben wurden, können erlassen werden. Frühe PPP-Antragsteller haben möglicherweise nur acht Wochen Zeit, um ihre PPP-Gelder auszugeben, da die Verabschiedung des Paycheck Protection Program Flexibility Act den abgedeckten Zeitraum für neue Kreditnehmer verlängert hat. Anrechenbare lohnunabhängige Kosten wie Hypothekenzinsen und bestimmte Nebenkosten dürfen 40 Prozent des gesamten Erlassbetrags nicht überschreiten.
So soll das Programm funktionieren. In der Praxis sind einige Kreditgeber noch nicht einmal bereit, PPP-Erlassanträge zu erhalten, sagt LJ Suzuki, Gründer und CEO von CFOShare, einem in Denver ansässigen Outsourcing-Unternehmen für Finanz- und Rechnungswesen für kleine Unternehmen. Er fügt hinzu, dass sich die Kreditgeber wahrscheinlich viel Zeit mit der Einrichtung nehmen, um zu vermeiden, dass sie wie bei der ersten Einführung des Programms von Anwendungen erdrückt werden. „Sie wollen sicherstellen, dass alle IT-Fehler behoben sind“, sagte er. Es besteht auch die Hoffnung, dass der Kongress eine Art Pauschalvergebungsgesetz verabschieden wird, das die automatische Vergebung von Krediten unter 150.000 US-Dollar ermöglicht, aber die Konjunkturgespräche sind ins Stocken geraten.
So war das Online-PPP-Vergebungsportal der Bank of America am 5. Oktober immer noch nicht funktionsfähig. Mindestens ein Unternehmer, Calloway Cook, der mehrmals versucht hat, über das Online-PPP-Portal von BofA um Vergebung zu bitten, sagt, er habe bei jedem Versuch eine Fehlermeldung erhalten. Cook ist Präsident und Gründer von Illuminate Labs, einem Testunternehmen für Nahrungsergänzungsmittel in Northampton, Massachusetts, das gerade im März gegründet wurde. 'Es ist dieses Ding, das über meinem Kopf hängt', sagt Cook und bezieht sich auf sein PPP-Darlehen in Höhe von 2.426 US-Dollar. Er äußerte seine Besorgnis darüber, mit Zinsgebühren belegt zu werden, wenn er nicht in der Lage ist, sein Darlehen vor Ablauf des 10-monatigen Gebührenmoratoriums zu erlassen. 'Ich kenne mich mit Finanzsachen sehr gut aus ... ich möchte diesen Prozess nur abschließen.'
Auf die Frage nach dem Status des Vergebungsportals der Bank of America erhob ein Sprecher Einspruch. Er stellte fest, dass die Bank 'mit Kunden kommuniziert und sie in den Vergebungsprozess einbezieht'. Er fügte hinzu, dass die BofA damit begonnen hat, vollständige Anträge auf Vergebung an die SBA zu senden.
Scheintod
Während Sie die Vorsicht seitens der SBA und der Kreditgeber verstehen können – die Einführung von PPP war in der Tat übereilt und infolgedessen chaotisch –, gibt es unzählige Probleme, die sich aus Verzögerungen bei der Vergebung ergeben.
Vor allem bedeutet dies eine weitere potenzielle finanzielle Belastung für Unternehmen. Um eine vollständige Vergebung zu erhalten, müssen Unternehmen ihre Mitarbeiterzahl während des abgedeckten Zeitraums und zum Zeitpunkt der Vergebung aufrechterhalten. Sollte sich dieser Prozess verzögern, wird dies Unternehmen in eine unhaltbare Lage bringen, sagt Jake McDonald, ehemaliger Banker und derzeitiger Direktor bei CBIZ, einer nationalen Wirtschaftsprüfungs- und Beratungsfirma mit Sitz in Cleveland.
„Darüber sprechen wir mit Unternehmen“, fügt er hinzu. 'Sie sagen: 'Schauen Sie, ich habe die PPP-Mittel aufgebraucht; Ich muss Personalentscheidungen treffen.“ Im Wesentlichen haben Unternehmen in einem Umfeld mit geringen bis gar keinen Einnahmen – und ohne zusätzliche wirtschaftliche Entlastung – Schwierigkeiten, ihre Mitarbeiter zu halten. Und bald, sagt er, werden sie die Leute gehen lassen müssen – mit oder ohne Antwort auf Vergebung.
Die gute Nachricht ist, dass Unternehmen bis Ende des Jahres Zeit haben, um Menschen zurückzuholen – vorausgesetzt, sie können ehemalige Mitarbeiter wieder einstellen oder ähnlich qualifizierte Arbeitskräfte einstellen – und trotzdem Anspruch auf Vergebung haben. Aber das bringt sie immer noch in eine Zwickmühle, fügt McDonald hinzu. 'Es verursacht viele zusätzliche Verwaltungsaufgaben und damit verbundene Kosten.'
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Es verursacht auch potenzielle Steuerprobleme, sagt Graham Simmons, Co-Vorsitzender der Wirtschaftsrechtsgruppe bei Norris McLaughlin, einer regionalen Anwaltskanzlei, die Unternehmen in New Jersey, New York und Pennsylvania betreut. Für den Anfang stellt er fest, dass Zinsgebühren – und wie sie steuerlich behandelt werden – zu einer Wildcard werden, wenn die Vergebung verzögert wird. Während Zinsgebühren – die auf den unvergebenen Teil von PPP-Darlehen mit 1 Prozent anfallen – und Zahlungen bis zu einem Jahr gestundet werden können, fallen die Zinsgebühren ab dem ersten Tag an. Selbst wenn Sie erwarten, dass Ihr Darlehen vollständig zurückgezahlt wird, fallen für Sie immer noch Zinskosten an, wie bei einem normalen Darlehen. Und nach 10 Monaten, sagt Simmons, müssen einige Unternehmen möglicherweise beginnen, Zins- und Tilgungszahlungen für ein Darlehen zu leisten, das letztendlich vergeben wird.
Simmons fügt hinzu, dass Geschäftsinhaber dadurch in das seltsame Gebiet geraten, möglicherweise Zinsabzüge für ein Darlehen geltend zu machen, das schließlich vergeben wird. Anfallende Zinsgebühren für den erlassenen Teil der Kredite wird erwartet, dass sie an die Kreditgeber überwiesen werden. Er stellt fest, dass es noch keine Anleitung von der SBA oder dem IRS zum Umgang mit der misslichen Lage gibt – und das macht alles trüb.
Trotzdem sei es keine so schlechte Idee, mit der Bitte um Vergebung zu warten, sagt Suzuki. 'Ich rate meinen Kunden absichtlich, dass ihr Kredit 2020 nicht vergeben wird.' Die Gründe haben mit der Abzugsfähigkeit von PPP-Kosten zu tun. Während ein Geschäftsinhaber normalerweise die Kosten für die Löhne der Mitarbeiter ausgeben könnte, stellte der IRS fest, dass die Kosten nicht mehr abzugsfähig sind, wenn diese Mittel durch vergebene PPP-Darlehen bezahlt werden. Es würde als doppeltes Eintauchen angesehen werden. Mit anderen Worten, wenn Sie das Vergebungsverfahren bis 2021 verschieben, können Sie die Kosten für die Ausgaben abziehen, die in diesem Jahr durch vergebliche PPP-Darlehen bezahlt werden, was Ihre Haftung senkt und Ihren Cashflow verbessern sollte 2020, wenn Sie es vermutlich am dringendsten brauchen. „Als Geschäftsinhaber bedeutet dies, dass Sie dieses Geld für ein zusätzliches Jahr in Ihrem Geschäft haben“, sagt er.
