Whitney Houstons Nachlass hat gerade einen Deal mit dem Internal Revenue Service abgeschlossen. Der IRS veranschlagte ursprünglich eine Steuerrechnung in Höhe von 11 Millionen US-Dollar für den Nachlass, beglich jedoch nur 2,2 Millionen US-Dollar. Diese Einigung ermöglichte es beiden Parteien, einen kostspieligen Prozess zu vermeiden.
Die preisgekrönte Sängerin verstarb 2012 im Alter von 48 Jahren. Ihre Tochter Bobbi Kristina Brown, die alleinige Nutznießerin ihres Nachlasses, verstarb 2015 im Alter von 22 Jahren. Es kam zu Streitigkeiten zwischen Familienmitgliedern, darunter auch Sängerin Bobby Braun.
So begann der IRS-Streit. Nach Houstons Tod stellte der IRS fest, dass der Nachlass den Wert ihrer Unterhaltungslizenzen, des Residualeinkommens und anderer Vermögenswerte zu wenig angegeben hatte.
Aber Houstons Nachlass stimmte nicht genau mit der Einschätzung des IRS überein. Sie argumentierten, dass die Vermögenswerte in der ursprünglichen Erbschaftsteuererklärung angemessen bewertet wurden. Offensichtlich hatten beide Seiten mit Millionen von Dollar viel zu riskieren, wenn der Fall vor Gericht ging.
Warum sich Unternehmer interessieren sollten.
Situationen wie diese sollten Steuerzahler, insbesondere Unternehmer, immer beunruhigen. Dies liegt nicht daran, dass sie befürchten sollten, dass der IRS nach ihrem Geld nach ihrem Tod suchen wird. Es ist eine Erinnerung daran, sicherzustellen, dass sie eine Nachlassplanung durchführen, bevor es zu spät ist.
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Aber das Problem ist oft, dass Unternehmer nicht verstehen, was ein „Anwesen“ ist (dazu kommen wir gleich). Tatsächlich verfügen viele erfolgreiche Unternehmer aufgrund des Wertes ihrer Geschäftsinteressen über bedeutende Vermögenswerte.
Wir alle haben Fälle von Unternehmen gesehen, die nie einen Gewinn erwirtschaftet haben, aber beträchtliche Bewertungen aufweisen. Die Eigentümer könnten sich „arm“ fühlen, weil ihre Geschäfte nicht den gewünschten Cashflow erwirtschaften. Aber in Wirklichkeit kann ein erhebliches Erbschaftsteuerproblem lauern.
Aus diesem Grund wird die Nachlassplanung oft übersehen. Wir sind alle beschäftigt (oder selbstgefällig) und nehmen uns einfach nicht die Zeit, das Problem mit unseren Anwälten und Buchhaltern zu besprechen. Dann ist es zu spät.
Was ist die Erbschaftssteuer?
Das Erbschaftssteuer gilt derzeit für den „Bruttonachlass“ des Verstorbenen. Dies umfasst in der Regel alle Vermögenswerte des Erblassers, einschließlich Immobilien, Unternehmensbeteiligungen und sonstiger materieller und immaterieller Vermögenswerte. Der Bruttowert dieser Gegenstände muss normalerweise durch ein langwieriges und kostspieliges Bewertungsverfahren berechnet werden.
Aber Nachlässe können dann bestimmte Ausgaben und Verbindlichkeiten des Nachkommens abziehen. Dazu gehören Kredite und Schulden zusammen mit anderen nominalen Ausgaben wie Bestattungskosten, Anwalts- und Buchhaltungskosten und möglicherweise an Staaten gezahlte Erbschaftssteuern. Der steuerpflichtige Nachlass wird dann als Bruttonachlass abzüglich all dieser zulässigen Abzüge berechnet.
Der IRS erlaubt dann die Beantragung eines Kredits, der einen erheblichen Teil des Nachlasses befreit. Im Rahmen der Steuerreform wurde die effektive Steuerbefreiung für Einzelpersonen auf etwa 11 Millionen US-Dollar verdoppelt. Jeder Wert des Nachlasses, der diesen Betrag übersteigt, wird mit dem Höchstsatz von 40 Prozent besteuert.
Wäre Houston nach geltendem Steuerrecht gestorben, wäre ihr Nachlass in einem viel besseren Zustand gewesen. Aber seit sie 2012 starb, glaubte der IRS, dass etwas Geld kommen würde. Es ging nur darum, wie viel.
Es ist schwer, das Ausmaß der Steuerplanung in Houston genau zu verstehen. Aber ich vermute, sie hätte etwas mehr tun können, um die Erbschaftssteuer zu lindern. Aber es ist zu schwer, das mit Sicherheit zu wissen.
iman shumpert vermögende 2015
Eines wissen wir jedoch mit Sicherheit, ihre Steuerprobleme erzählen eine Geschichte, die ich oft sehe. Stellen Sie sicher, dass Sie sich zu einem Nachlassplan verpflichten, damit Sie die finanziellen Probleme Ihrer Erben mildern können. Stellen Sie die richtigen Fragen, bevor es zu spät ist.
