Haupt So Integrieren Sie Sollte Ihr Unternehmen eine LLC oder eine S Corp sein?

Sollte Ihr Unternehmen eine LLC oder eine S Corp sein?

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Sie haben sich endlich entschieden, ein eigenes Unternehmen zu gründen. Oder vielleicht haben Sie einen als Einzelunternehmer geführt, sogar nebenbei, und haben entschieden, dass Sie Ihr persönliches Vermögen vor denen schützen müssen, die an Ihrem wachsenden Geschäft beteiligt sind. Sie könnten sogar entscheiden, dass es für Sie eine Steuererleichterung geben könnte. Was auch immer Ihre Argumentation ist, Sie erwägen wahrscheinlich eine Wahl, vor der viele Unternehmer stehen: Soll Ihr Unternehmen als Limited Liability Corporation (LLC) oder als S Corporation (S Corp) strukturiert sein, die nach dem benannt ist? Unterabschnitt S des Kapitels 1 des Internal Revenue Code ?

Diese beiden Organisationsformen haben Ähnlichkeiten und Unterschiede – was die Wahl zwischen ihnen und anderen, wie einer C-Gesellschaft (die börsennotierte Unternehmen umfasst) bestenfalls verwirrend machen kann. Jeder Staat kann auch andere Regeln haben, die ins Spiel kommen. Aus diesem Grund sollten Sie sich von einem angesehenen Buchhalter und/oder Anwalt einbringen lassen, um zu entscheiden, was für Ihr Unternehmen am besten geeignet ist.

Lena Headey und Dan Cadan



Definieren der Vorteile

Ein großer Vorteil der Organisation Ihres Unternehmens als LLC oder S Corp besteht darin, dass Sie Ihr persönliches Vermögen vor den Gläubigern Ihres Unternehmens schützen können. 'Begrenzte Haftung bedeutet, dass Sie finanziell nicht für mehr als Ihre Investition in das Unternehmen verantwortlich sind', schreibt Greg McFarlane in seinem Buch. Kontrollieren Sie Ihr Geld: Geld verdienen macht Sinn . „Wenn Sie 10.000 US-Dollar einzahlen und 11.000 US-Dollar Schulden machen, haften Sie potenziell nur für 10.000 US-Dollar. Ihre Gläubiger (überprüfen Sie das, die Gläubiger Ihrer LLC) können nicht „den Unternehmensschleier durchdringen“, wie es so schön heißt.

Ein weiterer gemeinsamer Aspekt von LLCs und S-Corps ist, dass sie Ihnen helfen, die Zahlung von persönlichen und Unternehmenssteuern zu vermeiden. Der Unterschied besteht darin, dass die Eigentümer bei einer S-Corporation sich selbst Gehälter zahlen und Dividenden aus zusätzlichen Gewinnen erhalten, die das Unternehmen möglicherweise erwirtschaftet, während eine LLC eine 'Durchleitungsgesellschaft' ist, was bedeutet, dass alle Einnahmen und Ausgaben aus dem Unternehmen gemeldet werden in der persönlichen Einkommensteuererklärung des LLC-Betreibers, sagt Ebong Eka, ein Wirtschaftsprüfer, der auch seinen eigenen Blog über die Welt des Unternehmertums schreibt bei MoneyMentoringMinutes.com .

Sowohl LLCs als auch S-Corps können auch Vorsteuerausgaben wie Reisen, Uniformen, Computer, Telefonrechnungen, Werbung, Verkaufsförderung, Geschenke, Autokosten und Gesundheitsprämien abziehen, schreibt McFarlane.







Grab tiefer : Die Wahl zwischen einer LLC und einer Corporation


Beachten Sie die Unterschiede

Sobald Sie die Vorteile verstanden haben, die LLCs und S-Corps bieten, ist es an der Zeit, einige der Vor- und Nachteile jedes Ansatzes zu erkunden. Hier sind einige der wichtigsten Unterschiede laut Eka:

Vorteile von LLC:






  1. Der Eigentümer einer Einzelmitglieds-GmbH muss keine Steuererklärung für die LLC einreichen, da er die Aktivität nur in seiner persönlichen Steuererklärung meldet.
  2. Einfache Einrichtung: Die meisten LLC-Formulare sind nur eine einzige Seite für Einzelmitglied-LLCs.
  3. Günstig für den Anfang: Die Kosten für die Gründung einer LLC sind ebenfalls günstig, normalerweise nur ein paar hundert Dollar.
  4. Richtlinien: Der bürokratische Aufwand bei der Gründung einer LLC ist nicht so streng wie bei S Corps, was unter anderem auch zu Einsparungen bei Buchhalter- und Anwaltskosten führt.

LLC Nachteile:

  1. Selbständigkeitssteuer: Alleinstehende LLC-Eigentümer müssen auf das in der LLC erzielte Einkommen eine Selbständigkeitssteuer zahlen, was bedeutet, dass vierteljährlich geschätzte Zahlungen an den IRS geleistet werden.
  2. Inhaber von LLCs müssen sicherstellen, dass sie den „Unternehmensschleier“ nicht durchdringen, was bedeutet, dass sie die LLC getrennt von ihren persönlichen Angelegenheiten betreiben müssen. „Die LLC darf keine Hülle sein, sondern eine operative Einheit“, sagt Eka. 'Es gab Fälle, in denen ein Geschäftsinhaber seinen Schutz verlor, weil es keinen Unterschied zwischen der LLC und ihrem Eigentümer gab.'

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Vorteile von S Corp:

  1. Der Hauptvorteil einer S-Corporation besteht darin, dass sie Steuervorteile bietet, wenn es um überschüssige Gewinne geht, die als Ausschüttungen bezeichnet werden. Die S Corp zahlt ihren Mitarbeitern ein 'angemessenes' Gehalt, was bedeutet, dass es an Branchennormen gebunden sein sollte und gleichzeitig Lohnkosten wie Bundessteuern und FICA abzieht. Eventuell verbleibende Gewinne aus der Gesellschaft können dann als Dividenden an die Eigentümer ausgeschüttet werden, die niedriger besteuert werden als das Einkommen.

S Corp Nachteile:

  1. S-Corps haben strengere Richtlinien als LLCs. Laut Eka müssen Sie laut Steuergesetz die folgenden Standards erfüllen, um eine S-Corp zu gründen:
    • Muss ein US-Bürger oder Einwohner sein.
    • Darf nicht mehr als 100 Aktionäre haben (ein Ehegatte gilt im Sinne dieser Regel als separater Aktionär).
    • Corporation kann nur eine Aktienklasse haben.
    • Gewinne und Verluste sind an die Anteilseigner im Verhältnis der Anteilseigner auszuschütten. Sie können beispielsweise keine unverhältnismäßigen Ausschüttungen von Dividenden oder Verlusten haben. Wenn ein Aktionär 10 Prozent der S corp besitzt, muss er oder sie 10 Prozent der Gewinne oder Verluste erhalten.
  2. Es kostet mehr, eine S-Corp zu gründen.
  3. Aktionäre müssen die Anforderungen jederzeit einhalten. Wenn sie dies nicht tun, riskieren sie, die S-Corp-Wahl zu verweigern, und die Corporation würde als C-Corp mit den entsprechenden Einschränkungen behandelt.
  4. Passive Einkommensbegrenzung: Sie dürfen nicht mehr als 25 Prozent der Bruttoeinnahmen aus passiven Aktivitäten wie Immobilieninvestitionen haben.
  5. Für S-Korps können zusätzliche staatliche Steuern anfallen.
  6. Aktionäre sollten darauf achten, sich für die Arbeit, die sie für die S-Corporation leisten, ein „angemessenes“ Gehalt zu zahlen, da der IRS die S-Corps zunehmend hinterfragt.

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Fallstudie: Warum eine LLC das Beste für Ihr Unternehmen sein könnte

Angesichts der Tatsache, dass die Organisation viel weniger Bürokratie erfordert und im Allgemeinen billiger zu verwalten ist, ist die LLC möglicherweise die beste Wahl, wenn Sie ein neuer Geschäftsinhaber sind oder ein Internetgeschäft betreiben, sagt Eka.

Es gibt noch einen weiteren wichtigen Vorteil von LLCs: Sie können sich dafür entscheiden, als S-Corp besteuert zu werden, während Sie die Struktur einer LLC beibehalten. Betrachten wir den Fall von Mike Turner, Gründer von Front Street Brokers, einer Immobilienagentur in Boise, Idaho. Als er sein Geschäft gründete, das hochwertige Häuser und Immobilien verkauft, wurde ihm geraten, es als LLC zu gründen, was er auch tat. Ein paar Jahre später, als das Unternehmen jedoch mehr Einnahmen erzielte, war Turner schockiert über die Höhe der Steuern, die er an den IRS zahlte.




Zu diesem Zeitpunkt sagte ihm sein Buchhalter, wie er sich dafür entscheiden könne, wie eine S-Corp besteuert zu werden, während seine LLC intakt bleibt. Turner entschied sich für den Wechsel. Er begann, sich und seiner Frau ein bescheidenes Gehalt zu zahlen, für das er auch Gebühren zahlt (wie FICA und Arbeitslosenversicherung), und zahlte sich dann eine monatliche Dividende aus den zusätzlichen Gewinnen seines Unternehmens.

„Die Regeln sind, dass ich mir ein realistisches Gehalt zahlen muss“, sagt Turner. „Ich kann mir keinen Mindestlohn zahlen und den Rest mit Dividenden machen. Aber in meiner Branche ist das durchschnittliche Gehalt nicht so hoch, sodass ich immer noch einen stattlichen Betrag über die Dividenden nehmen kann.“ Der Unterschied liegt in einer Einsparung von 6.000 bis 8.000 US-Dollar pro Jahr an Bundessteuern. „Ich habe das Gefühl, das Beste aus beiden Welten zu bekommen“, sagt er. 'Für mein kleines Unternehmen erhalte ich alle rechtlichen Vorteile, wenn ich mein kleines Unternehmen über eine LLC führen würde, aber ich kann als S-Corporation besteuert werden, was mir bei der Steuerzeit Geld spart.'

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Fallstudie: Warum eine S Corp die bessere Wahl sein könnte

Während Turners Geschichte für ein kleineres Lifestyle-Unternehmen überzeugend ist, ist die Wahrheit, dass schnell wachsende Unternehmen, die planen, Investoren zu gewinnen oder das Eigentum des Unternehmens mit Mitarbeitern zu teilen, möglicherweise eher in Erwägung ziehen müssen, zu einer S-Corporation zu wechseln als später.




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Betrachten Sie den Fall von Vicky Phillips, der Gründerin von GetEducated.com , das Leitfäden und Bewertungen für online angebotene College-Kurse und -Programme bereitstellt. Phillips startete ihr Geschäft mit Sitz in Burlington, Vermont, ursprünglich als LLC und hat dies seit 10 Jahren so aufrechterhalten. Aber jetzt, da ihr Unternehmen etabliert ist – es erzielt jetzt einen Jahresumsatz von 1 Million US-Dollar – ist sie bereit, Investoren dazu zu bringen, noch schneller zu expandieren.

Im Gespräch mit ihren Beratern stellte sie fest, dass es in ihrem besten Interesse war, ihr Unternehmen trotz einiger Nachteile in eine S-Corp umzuwandeln. „Es ist viel mehr Papierkram erforderlich, um alles zu belegen“, sagt sie, da Sie bei der Führung eines S-Konzerns Besprechungen abhalten, Protokolle führen, Beschlüsse fassen, Vorstände wählen und formelle Finanzberichte erstellen müssen. 'Aber die S-Corp-Struktur schafft eine größere Trennung zwischen mir und dem Unternehmen, was Investoren und Bankern besser gefällt.'

Phillips sagt, dass sie für den Wechsel von einer LLC etwa 6.000 US-Dollar für Anwalts- und Buchhaltergebühren ausgegeben hat, deren Vermögenswerte im Wesentlichen von der neuen S Corp gekauft wurden, obwohl sie zugibt, dass sie weniger hätte ausgeben können, wenn sie bereit gewesen wäre, mehr zu tun den Papierkram selbst. „Ich bin kein großer Fan von noch mehr Papierkram, was einer der Hauptgründe dafür ist, dass wir uns so lange mit dem Wechsel zurückgehalten haben“, sagt sie.